Eccu alcuni consiglii per i persone chì pensanu à piglià una distribuzione iniziale da u so retirementu individuale di retirazzione.
I Regoli Busiati per Tire Distributions Early from Accountamenti Retirement Individuali
- I distribuzione da un cuntrattu retiratu indivìdu (IRA) prima chì una persona hà assurtitu l'età di 59.5 anni hè suggetta à una distribuzione di 10% di prima distribuzione iniziale da salute una eccezzioni.
- U soprata di 10% hè applicata à a distribuzione IRA.
Excepzioni à u 10% Early Distribution Surtax
- Avete un "rollover direttu" à u vostru contu novu retiitu.
Sì i vostri fretu di retirement viaghjate direttamente da u vostru contu di retirementu viechju à un novu contu di retirazzu in un trasfirimentu fiduciariu di u fiduciale, chì u rollover ùn conta micca una distribuzione. Questu hè un avvenimentu micca impeditu, è u soprappu di 10% ùn hè micca applicatu.
- Hè ricivutu un pagamentu à bonu, ma ricuminò i soldi à un qualità retiendu in u 60 ghjorni.
Sè chì indipindente hà cunsigliatu da u vostru contu di retirementu, pigghiannu pussessu di i fondi, per rientrazione di quellu soldi in un altru contu di retirazzione, stu rollover indirettu ùn conta micca una distribuzione.
Hè un avvene micca imponible è u soprappu di 10% ùn hè micca applicatu. Assicurate chì una persona hà 60 ghjorni per cumpiacà una tappa rotaghja indiretta. U amministratore di u vie pensamentu di ritirata prubabilmente tassi impedisce i tassi, chì significheghju vi riceve menzu di quantità grossa. Se vulete rotà annantu à u cuntenutu tutale tutale (per esse tassi è surtaxi), avete bisognu di utilizà altri fondu à cumpensà a diferenza.
Per esempiu, avete $ 10 000 in IRA1 è vulemu fà un rollover indirettu à IRA2. U amministratore di u pianu deprima u 20% di l'impôt federale ($ 2,000) è tene u verificatu per $ 8,000. In casu di scambià solu l'ammontu di $ 8,000 in u pianu di u tempu di 60 ghjorni, avaranu u tributu è u soprappu di 10% in quellu $ 8,000, ma u $ 2,000 restante seria impone. Per evitari i tassà nantu à u cantu santu di u 10 000 USD, avete bisognu di utilizà altri fondi per falla a diffarenza. (Avete da ricercheghjanu i $ 2,000 rinviatu com'è un creditu per un impostu prepaidariu quandu pudete scrive u vostru reticenu).
- Sò erate persu permanente o sanu sanu disabilitatu.
U soprata sur 10% ùn hè micca applicata si una persona hè disabilitata. "Sò cunsiderati cunvalidatu," l'IRS dici, "si pudete furnish pruverà chì ùn pò micca fà una attività lucrativa sustininziale per causa di a vostra cundizione fisica o mentale. Un mèdic debe determinar chì a vostra cundizzione ponu esse stimata per riducerà a morte o à esse di longa, cuntinuata è indipindenza "(Publicazione 590-B, Distribuzioni di Arranghji Rindimentu Individuali, sezione in disattivata).
- Avete statu unemployatu è pagatu primi d'assicuranza di salute.
Ci hè quattru criteri per qualificà a salute d'assicuranza di salute à u 10% surtax.
- Perdiu u travagliu.
- Avete ricevutu indiffu di disoccupazioni per almenu 12 simane consecutivi.
- Puderete soldi da u vostru IRA in u stessu annu chì avete ricevutu a compensazione d'inurigazione o in l'annu dopu.
- Avete dumandatu u dirittu da u vostru IRA più tardi à 60 ghjorni dopu a rientrazione.
Se tutti sti quatru cunnizzioni sò stati cumpresi, u 10% surtaxata ùn hè micca applicà nantu à u quantità di a distribuzione iniziale, à a cantità tutale di costu di l'assicuranza di salute per ellu è a vostra famiglia durante l'annu. (Publicazione 590-B, sezione nantu à assicura medica).
- Avete pagatu per i gastri di l'università per sè stessu o un dependent.
A distribuzione iniziale di a quantità di qualifiche di educazione superiore ùn sò micca sottumessi à u 10% surtax. Ogni gastrunumia d'educazione superiora sò u costu di l'istruzzioni, libri è altre suminatu necessariu è equipamentu per l'educazione postsecondaria cum'è i culleghji, l'università è i scoli di i scoli.
(Publicazione 590-B, sezione nantu à i gastri educativi supiriori).
- Accattò una casa per a prima volta.
I cumpunenti di primu tempu puderanu piglià una distribuzione iniziale di 10 000 $ da i so IRA senza avè da pagà a soprata sur 10%. Ci hè parechji capatoghji per qualificà:
- U ammontu distribuze da l'IRA hè stata aduprata a pagazione di i costi di a compra, a custruione, o a ricustruisce una casa, o qualsiasi costu di quenza.
- Un cumpagnu di u primu perchè hè una qualchissia chì ùn hà micca pussidutu una residenza primaria in u pianu di sente annu cù a data di compra. (Paternità o aviani anu ancu aduprà a prima escezione di u primu tempu per aiutà i so figlioli o grandchids cumprà una casa).
- Ci hè un limite di vede di 10 000 $ per tutti e distribuzione per primi per i primi per i persone.
Sì casu, i dui cungummiti pò piglià $ 10,000 da i so IRAs senza u 10% surtax.
- Avete pagatu per gastes medichi più di u 10% di u vostru ingudu grossu adjusted.
I Persuniani cù spassi medichi senza reimbursed medichi pò piglià una distribuzione iniziale senza pagà a soprata sur 10%. U soprata di 10% ùn hè micca applicata à l'ammontu di distribuzioni iniziali chì ùn sò micca più cà l'ingrossu pagatu da a sacchettu per i spassi medichi duranti l'annu minus 10% di u vostru earnu grossu adjusted. Nota: distribuzione di impagni hà da ottene ucome grosse adjusted.
- L'IRS hà impostu u vostru contu di retirazzione per pagà i devenzi fiscali.
Se u Cumpagnìa Impurenzia Internale impona u vostru IRA per pagà i devenuti fisici pendenti, chì a distribuzione ùn hè micca sughjettu à u 10% surtax. L'IRS hè cunuscenza di sta eccessione.
- Sò chjamati à u travagliu attivu comu reservistu.
A persone chì serve in l'armata di a Guardia Naziunale, a Riserva di l'Armata, a Riserva Navale, a Riserva di Marine Corps, a Guardia Naziunali di l'Air, a Reserva di a Forza Aria, a Riserva Guardia Costaria o Riservazione Corps di u serviziu di Salute Pianu pò piglià distribuzione tempurane da i so IRA senza u soprata surtaxata di u 10% e seguenti trè cupulazioni sò stati cumpresi:
- A persona hè chjamata à u minimu attivu dopu l'11 di settembre di u 2011.
- A persona hè chjamata à u dirittu attivu per più di 179 ghjorni o un perdu indefinitu comu un membru di un compunimentu di riserva.
- A distribuzione iniziale vinuta da un IRA o di u cumpensu elettriu d'una 401 (k) o 403 (b) o un pianu di gruppu simili.
- A distribuzione iniziale si trova trà a data di l'ordine o di chjamà à u travagliu attivo è u pezzu di u periodu di impievi attivu. (In altre parolle, a distribuzione ùn hè micca occultata prima o doppu quellu tempu).